Zarówno firmy, jak i klienci indywidualni, stają przed dylematem wyboru najkorzystniejszej formy finansowania samochodu. Dwie najpopularniejsze opcje to wynajem długoterminowy oraz leasing. Każde z tych rozwiązań ma swoje zalety i wady, a to, które będzie bardziej opłacalne, zależy od wielu czynników, w tym specyfiki działalności firmy, indywidualnych potrzeb i preferencji. W tym artykule porównamy wynajem długoterminowy i leasing, aby pomóc Ci podjąć najlepszą decyzję.
Wynajem długoterminowy - co to takiego?
Wynajem długoterminowy (ang. long-term rental) to usługa polegająca na korzystaniu z samochodu przez określony czas (zazwyczaj od 24 do 60 miesięcy) w zamian za ustaloną miesięczną opłatę. W ramach tej opłaty klient otrzymuje nie tylko samochód, ale również często szereg dodatkowych usług, takich jak:
- Serwis i przeglądy
- Ubezpieczenie OC/AC/NNW
- Assistance 24/7
- Sezonowa wymiana opon
- Samochód zastępczy w przypadku awarii
- Zarządzanie flotą (w przypadku firm)
Po zakończeniu okresu wynajmu, samochód jest zwracany do firmy wynajmującej, a klient może zawrzeć nową umowę na nowy pojazd.
Leasing - podstawowe informacje
Leasing to forma finansowania, w której leasingodawca (firma leasingowa) nabywa samochód i przekazuje go do użytkowania leasingobiorcy (klientowi) na określony czas w zamian za regularne opłaty leasingowe. W Polsce najpopularniejsze są dwa rodzaje leasingu:
- Leasing operacyjny - opłaty leasingowe są w całości kosztem uzyskania przychodu, a po zakończeniu umowy klient ma możliwość wykupu pojazdu za określoną w umowie wartość końcową.
- Leasing finansowy - klient amortyzuje pojazd, a w opłatach leasingowych kosztem jest tylko część odsetkowa. Po zakończeniu umowy samochód automatycznie staje się własnością leasingobiorcy.
W przeciwieństwie do wynajmu długoterminowego, w leasingu klient zazwyczaj sam musi zadbać o ubezpieczenie, serwis i inne kwestie związane z eksploatacją pojazdu, chociaż coraz więcej firm leasingowych oferuje pakiety dodatkowych usług, upodabniając swoją ofertę do wynajmu długoterminowego.
Porównanie kosztów
Opłata wstępna i miesięczne raty
W obu przypadkach zazwyczaj wymagana jest opłata wstępna, choć jej wysokość może się różnić:
- Wynajem długoterminowy - opłata wstępna wynosi zwykle 0-20% wartości pojazdu.
- Leasing - standardowa opłata wstępna to 10-20% wartości pojazdu, choć możliwe są również umowy bez wpłaty początkowej.
Co do miesięcznych rat:
- Wynajem długoterminowy - miesięczna rata zawiera wszystkie koszty związane z eksploatacją pojazdu, w tym serwis, ubezpieczenie, etc.
- Leasing - miesięczna rata obejmuje tylko koszt finansowania pojazdu. Pozostałe wydatki, takie jak ubezpieczenie, serwis, wymiana opon, klient musi ponosić dodatkowo.
Koszty całkowite
Porównując całkowite koszty wynajmu długoterminowego i leasingu, należy wziąć pod uwagę:
- Wysokość opłaty wstępnej
- Miesięczne raty
- Dodatkowe koszty eksploatacyjne (w przypadku leasingu)
- Wartość wykupu (w przypadku leasingu)
- Wartość rezydualną pojazdu po zakończeniu umowy (jeśli planowany jest wykup)
Generalnie, jeśli uwzględnimy wszystkie koszty, wynajem długoterminowy może być bardziej opłacalny dla firm, które:
- Potrzebują pełnej przewidywalności kosztów
- Nie chcą zajmować się zarządzaniem flotą
- Regularnie wymieniają samochody na nowe
- Mają ograniczoną zdolność kredytową
Z kolei leasing może być lepszym rozwiązaniem dla firm, które:
- Planują wykup pojazdu po zakończeniu umowy
- Mają własny dział zarządzania flotą
- Mogą negocjować korzystne warunki serwisowe i ubezpieczeniowe
- Korzystają z pojazdów przez dłuższy okres
Aspekty podatkowe
Dla firm
Wynajem długoterminowy:
- Cała rata miesięczna jest kosztem uzyskania przychodu
- Można odliczyć 100% VAT od rat za wynajem (w przypadku pełnego wykorzystania samochodu do działalności gospodarczej) lub 50% (w przypadku wykorzystania mieszanego)
- Brak konieczności ujmowania pojazdu w ewidencji środków trwałych
Leasing operacyjny:
- Opłata wstępna i raty leasingowe są kosztem uzyskania przychodu
- Można odliczyć 100% VAT od rat leasingowych (w przypadku pełnego wykorzystania samochodu do działalności gospodarczej) lub 50% (w przypadku wykorzystania mieszanego)
- Brak konieczności ujmowania pojazdu w ewidencji środków trwałych (do momentu wykupu)
Leasing finansowy:
- Kosztem uzyskania przychodu jest amortyzacja pojazdu oraz część odsetkowa rat leasingowych
- Można odliczyć VAT od zakupu pojazdu na początku umowy
- Pojazd jest ujmowany w ewidencji środków trwałych leasingobiorcy
Dla osób fizycznych
Osoby fizyczne nie prowadzące działalności gospodarczej nie mogą korzystać z odpisów podatkowych, zarówno w przypadku wynajmu długoterminowego, jak i leasingu. W ich przypadku decyzja powinna opierać się na innych czynnikach, takich jak całkowity koszt posiadania pojazdu, wygoda i przewidywalność wydatków.
Elastyczność i zobowiązania
Wynajem długoterminowy
Zalety:
- Przewidywalne, stałe miesięczne koszty
- Brak ryzyka związanego ze spadkiem wartości pojazdu
- Możliwość regularnej wymiany samochodu na nowy model
- Mniejsze formalności niż przy leasingu
- Pakiet usług dodatkowych w cenie
Wady:
- Brak możliwości wykupu pojazdu (choć niektóre firmy oferują taką opcję)
- Limity przebiegu kilometrów
- Często wyższe kary za przedterminowe zakończenie umowy
Leasing
Zalety:
- Możliwość wykupu pojazdu po zakończeniu umowy
- Większa swoboda w wyborze usług dodatkowych
- Brak limitów przebiegu (lub mniej restrykcyjne)
- Możliwość negocjacji warunków umowy
Wady:
- Konieczność samodzielnego zarządzania pojazdem (serwis, ubezpieczenie, etc.)
- Ryzyko związane ze spadkiem wartości pojazdu (w przypadku planowanego wykupu)
- Więcej formalności przy zawieraniu umowy
Dla kogo wynajem długoterminowy, a dla kogo leasing?
Wynajem długoterminowy może być lepszym wyborem dla:
- Firm, które chcą mieć pełną przewidywalność kosztów
- Przedsiębiorstw bez doświadczenia w zarządzaniu flotą
- Firm z ograniczoną zdolnością kredytową
- Osób ceniących wygodę i brak zobowiązań po zakończeniu umowy
- Firm, które regularnie wymieniają pojazdy na nowe
Leasing może być lepszym wyborem dla:
- Firm planujących wykup pojazdu po zakończeniu umowy
- Przedsiębiorstw z własnym działem zarządzania flotą
- Firm, które mogą negocjować korzystne warunki serwisowe i ubezpieczeniowe
- Osób, które chcą mieć większą swobodę w decyzjach dotyczących pojazdu
- Firm, które korzystają z pojazdów przez dłuższy okres
Podsumowanie
Wybór między wynajmem długoterminowym a leasingiem zależy od wielu czynników, w tym specyfiki działalności firmy, indywidualnych potrzeb i preferencji. Żadne z tych rozwiązań nie jest jednoznacznie lepsze od drugiego – wszystko zależy od konkretnej sytuacji.
Wynajem długoterminowy oferuje większą wygodę, przewidywalność kosztów i mniej zobowiązań, ale może być droższy w niektórych przypadkach. Leasing daje większą elastyczność i możliwość wykupu pojazdu, ale wymaga więcej zaangażowania w zarządzanie samochodem.
W Rigaldotto oferujemy różne opcje wynajmu długoterminowego, dostosowane do potrzeb zarówno klientów biznesowych, jak i indywidualnych. Nasi doradcy chętnie pomogą w analizie potrzeb i wyborze najlepszego rozwiązania. Zapraszamy do kontaktu!
